2015年4月竞技宝app财务管理学考点

发表日期:2015-02-26 16:24 来源:竞技宝app最新版竞技宝app网

流动资金管理的意义:
  1)加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展。
  2)加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。
流动资金管理的要求:
  1)既要保证生产经营需要,又要节约、合理使用资金;
  2)管资金的要管资产,管资产的要管资金,资金管理和资产管理相结合;
  3)保证资金使用和物资运动相结合,坚持钱货两清,遵守结算纪律。
货币资金管理的意义:
  1)货币资金管理的好坏,直接影响企业整个流动资金的正常周转;
  2)加强货币资金的管理,是保证国家财政收入的重要措施;
  3)加强货币资金的管理,是严肃结算纪律,防止违法行为的保证。
现金管理原则:
  1)钱账分管,会计、出纳分开;
  2)建立现金交接手续,坚持查库制度;
  3)遵守规定的现金使用范围;
  4)遵守库存现金限额;
  5)严格现金存取手续,不得坐支现金。
 现金使用范围:
  1)支付给职工的工资、津贴;
  2)支付给个人的劳务报酬;
  3)根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
  4)支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
  5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
  6)出差人员必须随身携带的差旅费;
  7)结算起点以下的小额收支;
  8)银行确定需要支付的现金的其他支出。

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